前面在“

用PBI分析上市公司财务数据（一）

那么如何才能建立合理模型呢？

笔者认为要具备以下条件：一是理解业务数据，知道主要分析的指标及潜在的报表分析需求；二是对DAX表达计算逻辑、特性有一定的了解。

题外话：

EXCEL中最难的函数可能就是查找引用函数了，如vlookup,index,match,lookup等，特别这些函数的数组用法，如果涉及到三维引用，大部分人都会弄晕，可能一个公式半天都弄不明白，也许好不容易弄明白了，过段时间又忘记了。不过这些在PBI中将不会存在，PBI将通过模型的建立，表与表之间的关联不再与数据呈现的物理位置有关，只需要理解“上下文”这个概念。

言归正传，下面来讲下如何建立模型：

从数据的结构来讲，上市公司历年的财务报表，数据关系还是比较简单的，但是，数据也有其特点，如果没有财务基础知识的话，可能在写度量值时会犯一些错误。

首先要清楚：资产负债表是一类，利润表和现金流量表属另一类！

资产负债表是时点数据，它实际上是反映公司自成立以来每个时点资产负债情况，如果在后面度量值写成=SUM(资产负债表项目)，那这个度量值在一个时间段内将毫无意义，因为把各个时点的数据直接相加，没有实际意义。

首先，时间和公司名称这两个维度是必须，也很容易发现。但是后面报表科目应该怎么处理呢？其实我们能够发现，后面的报表科目其实也是一个维度，按照“

用PBI分析上市公司财务数据（一）

如果后续导出到EXCEL使用，或是直接打印出来阅读，或是用来做某几个指标的数理统计分析，这类二维表是合适的，但如果需要在PBI中分析，呈现更细致的微观分析报告，那么需要对数据进行降维处理，也就是要将后面的科目列进行逆透视操作。具体操作如下：

在PQ编辑器中对查询生成的资产负债表选择除公司代码、报告日期之外的其他列后右击，选择逆透视列，完成后更改下列名，如下：

最后，将生成的本表改名为财务报表。

虽然分析维度可以在模型建立后反复修改或添加，但由于分析维度对模型建立影响较大，因此，模型建立初最好要确定主要的分析维度。

根据上面第二步分析得知，我们至少要有三个维度表，即时间、公司、科目维度表，有了这三个维度表后，我们就可以在后面分析中根据这些维度对数据进行切片计算。

由于待分析的财务报表数据中，日期字段仅一个即报表日期，因此建立日期表我们无需考虑过多因素，直接用DAX函数 calendarauto()建立，该函数直接扫描现有模型中的日期，自动建立涵盖现有日期字段的日期表。

具体操作如下：点击建模=》新表 ，输入 ：日期表 = CALENDARAUTO()

2、 建立公司维度表

3、 建立科目维度表

期末 =VAR EndDate=MAX('日期表'[Date])//取得所选日期的最大值VAR EndAmount=CALCULATE([值合计],   '日期表'[Date]=EndDate)//计算期末金额return  IF(EndAmount=0,BLANK(),EndAmount)//隐藏项目金额为0的科目

期初 =VAR CURyear=MAX('日期表'[年])VAR beginAmt=CALCULATE([期末],  FILTER(ALL('日期表'),  '日期表'[年]=CURyear-1   && '日期表'[季度]=4))return    beginAmt

变动 = IF(ISBLANK([期末]),          BLANK(),          [期末]-[期初])

变动率 = DIVIDE([变动],[期初])

期末流动比率 = DIVIDE( CALCULATE([期末] ,    '科目表'[科目对照]="流动资产合计(万元)"), CALCULATE([期末] ,    '科目表'[科目对照]="流动负债合计(万元)"))

期末资产负债率 = DIVIDE(   CALCULATE([期末] ,   '科目表'[科目对照]="负债合计(万元)"),   CALCULATE([期末] ,   '科目表'[科目对照]="资产总计(万元)"))

期末现金比率 = DIVIDE( CALCULATE([期末] ,  '科目表'[科目对照] in {"货币资金(万元)","交易性金融资产(万元)"}), CALCULATE([期末] , '科目表'[科目对照]="流动负债合计(万元)"))