今天开始解析保险工具节税的第三个转化，保险“将你当下即征税的财产转化为未来才征税的财产”（了解其他三大转化到底是什么，可以来信私聊）。
从今天开始，我们从另一个维度来看税收筹划。在以往的50期专栏中，我们不止一次引入了时间这个概念来为财富管理和传承带来新的思考，那么在接下来的一周内，我们要给大家来看一个非常重要但是非常独特的节税规划，就是税收递延。
到底税收递延是个什么东西？
什么叫做税收递延呢，你可能会觉得非常难以理解，因为这是一个非常专业的法律用语，但其实理解起来并不是这么困难，如果用一句话来解释，税收递延，就是现在要交的税，允许你以后再交或者一次性要交的税收，允许你分几次交。
税收递延虽不能减少应纳税额，但纳税期的推迟可以使纳税人无偿使用这笔款项，而且不需支付利息，对纳税人来说等于是降低了税收负担。纳税期的递延有利于资金的周转，也节省了利息的支出，还可使纳税人享受通货膨胀带来的好处，因为延期后缴纳的税款由于通货膨胀币值下降，更加降低了实际的税额。
所以税收递延的主要优势是我们将同样的税金放在了更长的时间维度上，一方面，无偿使用了本来要交的税款的金额，另一方面又通过通货膨胀让这部分税款贬值了。
“保险+通货膨胀”实现税收递延
保险，是一种现金流的规划工具，特别是以被保险人生存为给付条件的年金保险。它的主要架构是投保人支付保费，被保险人以生命存续为领取保险金条件的人寿保险。
年金保险有一个非常重要的功能，就是可以将投保人的财富在短期内规划成保费投入保险公司，锁定成为保险资产，在投保的这一刻起，保费从投保人的财产中剥离出来之后，被保险人在保险期间内，根据保险合同的约定在保险期间分期领取，在漫长的保险合同期间，需要通过时间的累计来达到化整为零的效果。如果年金保险可以为你赚钱，那也只有等到你领取的所有保险金超过保费那一天，你才可以真正地说，我赚钱了，如果有税收负担，这个时候你又会面临课税的风险。
但如果我们将这笔财富直接投入短期就能收回投资，并且可以立即获取收益的资产配置工具中，那么就会立即产生收益，这个税收也会立即到来。
那立即交税和以后交税到底有什么区别，我们不得不谈到一个我们的朋友，叫做通货膨胀。什么是通货膨胀呢，简单来说，就是货币的购买力随着时间的推移会逐步下降。今天吃一顿饭要50元，可能两年前，同样的一顿饭，只要30元，这就是货币的购买力在下降。
同样的增值，同样的税金，今天立即交，和10年后交，同样的金额，对于财富的侵蚀程度，是完全不同的，这就是保险遇上通货膨胀的税收递延作用。保险金是否要课税，每个国家对于每个险种都有不同的规定，赔款一般免税，但如果不是赔款，就有可能涉及税收，但是由于保险金的领取需要累积相当长的时间才会追上保费投入，这就为我们赢得了宝贵的时间来递延税收，你学会了吗？
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