设想以下两种情况
情景一：你起早贪黑辛辛苦苦加班一个月赶完这个一个项目，老板给发了1万元奖金。回家看新闻是，看到某公司发布的新手机，功能超炫，6000元一部，你很想拥有一部。
情景二：你在路边买了张彩票，很幸运的中奖了，奖金1万元。回家看新闻时，看到某公司发布的新手机，功能超炫，6000元一部，你很想拥有一部。
以上两种情况，哪种情况下你更可能买下来这部新手机呢？
要想清楚这个问题就不得不提到心理账户（mental accounting），心理账户是芝加哥大学行为金融和行为经济学家 理查德 萨勒（Richard Thaler）提出来的。人的头脑里有一种心理账户，人们把实际上客观等价的收益或支出在心理上划分到不同的账户中。（奚恺元《别做聪明的傻瓜》）心理账户影响着人们以不同的态度对待实际上等价的不同的支出或收入，从而做出不同的决策或行为。
心理账户的具体表现：
一、人们把不同用途的支出放入不同的心理账户
比如，你准备去听一场梦寐以求的音乐会，票价是1000元，但是出门前你发现你刚买的1000元的电话卡丢了，你还会不会去听这场音乐会呢？实验证明大部分人选择会去听。
同样的问题，你准备去听一场梦寐以求的音乐会，昨天你已经提前买过票了，票价1000元。但是出门前你发现你买的票丢了，要想听这场音乐会就必须再花1000元买一张票，你还会不会去听？实验证明大部分人选择不去听。
人们在心理上设置了娱乐账户和通信账户，1000元的音乐会门票和1000元的电话卡，分别属于娱乐账户和通讯账户。在心理上，娱乐账户和通信账户没有关系。1000元的电话卡丢了只是通讯账户中损失了1000元，并不影响娱乐账户的预算，在心理上去看音乐会的成本是1000元，这种情况下你就很可能去听这场音乐会。但是如果1000元的门票丢了，就意味着娱乐账户中损失了1000元，再买一张门票在娱乐账户中又要支出1000元，这样在心理上听这场音乐会的成本就变成了2000元。这种情况下，你就很可能放弃这场音乐会。
二、人们根据不同的收入时间设置不同的心理账户
比如，出租车司机可以自由安排自己的工作时间，但他们的收入受天气的影响非常大。天气晴朗的时候，人们更愿意自己骑车或坐公交，出租车司机的生意就很一般。而在下雨的时候，为了不被淋成落汤鸡就更愿意坐出租，出租车司机的生意就非常好。出租车司机应该如何安排自己的工作时间呢，是晴天多工作一段时间还是雨天多工作一段时间呢？
加州理工大学的科林 卡默勒（Colin Camerer）研究发现：出租车司机为了保证每月有固定的收入，往往会给自己定一个日计划，比如每天赚够500元才能回家。因此，晴天生意不好的时候，很晚才回家。而在雨天，生意好的时候早早就收工回家了。
但是，显然雨天多工作一段时间，晴天少工作一段时间效率更高。这也是受心理账户误区的影响。人们普遍根据不同收入时间设置不同的心理账户。出租车司机自己也知道，雨天多工作一段时间比晴天多工作一段时间赚更多的钱。但是受心理账户的影响，每天赚的钱不可以互补和替代。
在利用注意力这个资源时，我们也会陷入心理账户的误区。人的工作状态有时好有时差。好的时候可以很快把工作做完，于是早早的就收工了，而差的时候就需要延长工作时间以保证完成当天的工作。但是显然在工作状态好的时候，延长工作时间更有效率。所以如果不是特别紧迫的任务，就应该根据不同的状态调整工作量，而不应该定日工作量。
三、人们根据不同的收入来源设置不同的心理账户
比如以下这种情况，
情景一：你在澳门承接了一个项目，辛辛苦苦干了好几个月终于把项目完成，赚了10元。你的朋友跟你说，难得来澳门一趟，我们去附近的赌场玩二十一点吧。
情景二：你在澳门赛马场赌博，点正赢了10万元。此时，你的朋友说，难得来澳门一趟，我们去附近的赌场玩二十一点吧。
以上那种情况你更可能去呢？
实验证明第二种情况下更可能去。第一种情况，10万元是辛辛苦苦挣来的，自然在心理上归到“血汗钱”账户，不会倾向于冒险；第二种情况，10万元是撞大运赌赢得来的，在心理上会归到“幸运”（“天上掉馅饼”）账户，更倾向于冒险。但是，本质上，辛苦赚来的钱和赌博赢来的钱是一样的，都是自己的账户增加了10万元，所以是否决定去赌场玩二十一点不应该受收入来源影响。
这种现象叫赌场盈利效应。由于受心理账户的影响，人们对待赌博赚来的钱和工作赚来的在消费倾向、风险偏好等方面都存在这差异。对赌博或馈赠得来的钱往往敢于冒险，消费起来大手大脚，对工作赚来的钱往往患得患失。
李笑来老师在介绍自己最初投资比特币时说，自己是将在投资美股上赚来的钱，投资到比特币上，即使真的赔了也无所谓，这种想法也是受心理账户误区的影响，甚至一些大的专业的投资机构也是这么安排的，把在上赚的钱用来投当初还是充满风险的比特币。当然李笑来老师对比特币的认识很明晰，知道这是一个非常有前途的投资方式，事实也证明他的投资非常成功。
从我们个体的角度看，我们要避免心理账户误区，以免受到误导，遭受不必要的纠结和损失。从经济学意义上来看，每一块钱都是等价的。不管是捡来的，还是努力挣来的，或是买彩票撞大运得来的，本质上都是一样的。对我们而言，我们的总财富都是增加了一块钱。同样，不管是丢了一块钱还是花了一块钱，或是被小偷顺走一块钱，本质上也都是一样的，我们的总财富都是减少了一块钱。要避免心理账户误区，就应当避免人为的设置心理账户，把不同的用途和来源的钱割裂开来。应该让财富在各个心理账户间相互流通。
