前言

        2016年，据传是非法本童鞋最后一年能参加司法考试，心血来潮报了名，虽然付出了一定的努力，可能时间太紧，可能方法不对，实质是不够努力，结果可想而知。2017年6月5日，司法部正式发布公告，今年报名政策为“三不变、两调整、一试点”，总而言之，我今年又可以报考了。公告一出，沉寂的心又开始活跃了，马上入手了一套最新辅导，开始干了。今年报考司法是年初始料未及的，直接后果就是今年要看多少本书，写多少篇心得，锻炼出肌肉以及学习英语等计划都一一被打乱，计划总赶不上变化，但追求的过程还是一样的，需要努力，需要拼搏。

      有同行者是个很幸运的事。本来6月份因为司考的缘故计划退群的，想想还是坚持了下来。另外也订阅了一个专栏，在地铁上可以利用碎片化时间学习。用一句话煽情的话总结：感谢有你，一路同行。

正文

       公司预算费控系统（以下简称费控系统）自2016年12月中旬确定供应商，2017年4月正式投入运行以来，在2个多月时间里，从用户反馈上讲，实施效果很不理想。本人作为费控系统全程见证人之一，就前期引入、服务商选择、系统开发、试运行以及正式运行共5个阶段进行整理，为后来者引入费控系统提供些许帮助。

      因需要总结的内容较多，计划分两期。本期写费控系统引入前期。下期写供应商的选择、费控系统的开发、试运行、正式实施以及总结。之所以将前期引入描述的很多，因为我始终认为，你想达到什么样的效果，你就会找什么样的方法，即结果倒推过程，不忘初心，方得始终。虽然很多时候我们忘掉了初心，结果一塌糊涂。

一、前期引入的思考

（一）预算现状

       公司为服务行业，自2010年开始实行预算管理以来，这6年的时间里，每年的全年预算编制以及实际预算管控中很不理想。

       往期全年预算编制：每年财务部于10月份开始编制，按基本逻辑进行，即确定来年的业绩目标---预计各部门发生的费用成本---得出利润以及现金流情况---根据目标利润再缩减费用成本。每次提交的方案总会被老板驳回，如此反复10多次，总是到来年4/5月的时候预算才被审批通过。

       实际预算管控方面：在前期事项审批中，该事项的预算足够的情况下，财务部盖预算内支出的章；预算不够或者没有设立此事项的预算，盖预算外支出的章，走老板审批，最终老板总会签字通过。

       操作大致如此，最后管控的效果肯定不尽人意，利润达成总比年初计划缩水一半多。

       另外，在成本费用记录上，财务部只有金蝶财务软件，且未设置辅助项目核算，导致成本费用的分摊很不合理，直接后果就是每次财务部的数据都被老板批的体无完肤。即财务部勉强能满足账务处理以及税务局检查的合法合规的需求外，完全无法满足自身内部分析的需求。这种情形完全是财务管理人员的灾难：完全不知道一个项目花了多少钱，利润是多少，这项目的支出结构如何。

（二）引入费控系统需实现的功能

既然准备花钱上费控系统了，首先需要归纳清晰目标。总体目标如下：

1、支出方面及时反映预算使用情况，即知道钱花在何处，花了多少；

2、凭证的自动化生成。与K3金碟系统集成，实现凭证自动生成；

3、款项支出与银行网银系统关联。

第一个目标是费控系统的基础功能，其他2个为附加功能。

我们对以上3个总体目标进行细化，结合自身的业务特性，总结出以下20条需求：

1、支持集团公司、子公司、分公司，多成本中心的统一费用控制、报销、支付等业务；

2、支持2种模式的预算控制模式：允许超预算申请或不允许超预算申请。如果允许超预算，这个流程在各个审批节点均有清晰的提醒；

3、实现预算数据的外部导入，支持科目预算、专项费用预算、部门、个人预算等预算控制。同时支持多时间维度的交叉管控（按月、按季、按年）；

4、实现预算、立项、付款、借款、报销、凭证、数据分析的全过程管理；

5、支持一笔费用分摊到不同的业务部门、分公司、子公司；

6、支持一笔公共费用按一定比例分摊到各业务；

7、审批节点按照不同成本归属部门流转（单笔费用由不同部门、分公司承担或跨部门报销、付款，审批节点需增加成本归属部门）；

8、实现费用报销、付款的专用发票销货方、发票编号、金额、公司明细登记，查询、统计功能；

9、按业务部门、事业部、集团公司多维度的经营毛利数据统计分析；

10、实现有票、无票付款功能，支持对无票提前付款事项的跟踪；

11、自动判断金额大小涉及的流程节点；

12、审批过程中可以直接关联查询预算情况，无需重开窗口查询；

13、组织架构、人员信息与现有OA系统集成统一；

14、出差费用支持员工级别、地域不同的不同费用标准；

15、系统与流程支持移动端使用；

16、查询报表支持导出。

17、支持费用类型、预算科目、会计科目关系自定义配置；

18、与金碟K3软件集成，实现凭证自动生成；

19、支持灵活的记帐业务操作顺序，可根据实情变通；

20、支付与银行网银对接，实时付款。

以上20条需求看着很复杂，事前我们对比了网上免费的费控系统，在功能上主要额外加了第5、6两条，即分摊功能。我们以这20条功能按图索骥，与市面上的费控系统服务商沟通洽谈。洽谈请见下期内容。

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