话说窦娥自从到了地府之后，被羁押在牢中，地府中早已是人满为患，狭窄的房子里挤满了蓬头垢面的孤魂野鬼，她看到这样的景象不觉更加悲痛了。窦娥胸中的不平之气从未消散过，她在地牢中昼夜啼哭，和她关押在一起的同伴们都纷纷劝解她，她丝毫不为所动。窦娥的哭喊声让看守她的小鬼难得有一刻的安宁，于是跑去告诉阎王爷。
阎王爷这时正歪倒在椅子上睡觉，忽听到一声尖利的小鬼的声音，不禁从椅子上跌了下来。小鬼见状，赶快跑去将他扶起来。阎王爷惊醒之后，在小鬼脸上留下了五个黑黢黢的梅花手印。小鬼知道是自己错了，仍是赔笑。这时阎王才懒洋洋地开口了：“被鬼追了吗？大惊小怪的。”小鬼心想我们不就是鬼吗？正在嘀咕，忽然又感到脸上火辣辣的一响，他不敢再说什么了。他只是静默地站在阎王身边，阎王看到小鬼不说话了，又回到椅子上端坐着，将今日的勾魂簿翻开来看。小鬼赶忙凑到阎王的耳边，低声说前几日来的那个叫窦娥的女子，一直在地牢里喊叫不停，她还在地牢里煽动造反呢！阎王一听到这里，啪的一声，用惊堂木在桌上狠狠的敲了一下，这还了得，将她押上来。小鬼也不敢怠慢，只是快去将窦娥押解了过来。
窦娥在小鬼的押解下来到阎王的跟前，阎王又睡着了，头上的乌纱帽歪斜着，这一次小鬼不敢惊醒他了，深怕脸上再出现五个梅花印。窦娥大叫一声:“妾身冤枉啊，请求青天大老爷做主！”阎王这时正做梦呢，结果被窦娥的这一声惊醒。心里正不耐烦，欲要发怒，但是看着窦娥绰约的身姿，怒气便已消了八九分。他听了窦娥的陈述之后，命生死判官将生死簿拿来对照一下，看是否属实，生死判官找了半天才找到：楚州窦娥女，享年二十八岁，阎王文窦娥多少岁，窦娥答道：“小女子今年正值二八年岁”，阎王沉吟道：看来却是判错了。窦娥一听到判错了，马上就在案下挣扎起来，欲要再做分辨。只见阎王挥手将生死判官让开，说道：既然你来到了，就留下来吧，我看你忠烈孝顺，就在我跟前做个女使如何，免你堕入生死轮回之苦。窦娥一听要留下来，便发作起来，箭步上前将阎王案上的生死簿撕了个粉碎。阎王见状，面目狰狞，喝来牛头马面将窦娥打入十八层地狱，永不翻身。正要签发的时候，阎王旁边的生死判官赶忙拦住，说：老爷，这个窦娥本是我们误勾来的，如今再将她打入十八层地狱，一旦上边查下来，问我们个失职之罪，到底如何？阎王听了这话，觉得有几分道理，便将窦娥暂时忘却了。阎王又问判官该怎办，这时判官面带笑意，说与人方便自己方便，既然她阳寿未尽，何不送她个人情，叫她给我们些物什，我们也能受用，这岂不两全？阎王听了判官的话，不觉恍然大悟，点头称赞。
阎王和判官商量既定，挥手招示小鬼，小鬼上前听命。判官将刚刚商量的话向小鬼转述了一番，小鬼不时点头。窦娥不知这是什么意思，只见小鬼走了下来，悄悄地附在她耳边，只说如此如此，絮叨了一番。窦娥听了个大概，满脸怒容，却也无奈。她躬身向阎王道：我父亲窦天章刚刚升任楚州知州，待我拖个梦给他，问他可有办法凑齐这许物什，让他尽早来见。阎王听了点头示意，大家相看无言。
话说窦娥回到牢里之后，满脸羞愧，本想在阳间受尽贪官恶霸的欺凌，不曾想到了地府也要承受这样的苦难，不觉悲从中来，只得暗暗流泪。不一会儿，竟沉沉睡去了。梦魂惊觉，飘然来到楚州府衙之内，父亲窦天章正在临案批阅诉状，看到父亲斑白的两鬓，窦娥不禁黯然神伤，不忍打搅父亲，不曾想父亲一抬头便看到了她，妇女两互相倾诉了一番，窦娥于是将在地府的遭遇和窦天章如此说了，窦天章不禁潸然泪下，说无论如何都要就她出来。窦天章醒来，原来是梦一场，想着前翻女儿托梦说自己遭人陷害以致于成为孤野之魂，此番也必有隐情，但怎奈自己刚到任不久，根基也微薄，如何才能筹措到这许财务。想当初将女儿典当与，才有了入京赶考的旅费，不曾想女儿会遭此厄运，以致我父女骨肉血亲分离，凡此种种，如何不泪垂。星河渐晓，鸡鸣欲曙，踌躇了一夜，不能入睡。第二天有官司案件，这窦天章竟在公堂之上沉沉睡去，旁边的师爷见状，心想老爷向前从无这样的事，今儿必有什么隐情，于是叫停了官司，改日再审。将窦天章扶入后宅之中安歇。窦天章于是将昨夜梦到之事悉诉与师爷听，师爷听了大笑道：“原来老爷是为了这个而愁，本不必如此的。”窦天章见师爷如此轻描淡写，心中便知师爷一定解决的办法，于是叫人将门窗都掩上。
此时师爷用手掩口，将头偏向窦天章道：老爷难道不知道三年清知府，十年雪花银的说法吗？这楚州这两年不是正在旱灾饥荒吗？国家的赈济粮款已经入库，老爷你的手指头稍稍动一下，那物什不就有了吗？窦天章大惊道：“这万一要是让圣上知道，那罪可不小！”那师爷见状作了一张苦脸道：“那我却也没有其他办法，还请老爷自想妙计为好！但老爷别忘了还有一句俗语：撑死胆大的，饿死胆小的！”师爷说完就退出了屋里，窦天章送走了师爷之后，独自一人在院内徘徊了良久，心下计定，只有这样才能救回女儿。于是第二天早早地就将师爷请到内堂，两人闲叙了一番，开始又说起昨天的事来，两个人计划好了，方才离开。于是将赈灾粮款支挪了一部分，当晚即在府衙内设置道场，青来城外的僧人道士，按照之前窦娥说的，将从粮款中拿来的银两焚化祷告了。
阎王和小鬼收到了窦天章送来的物什之后，各自得了份例，喜不自胜。小鬼将窦娥带到阎王面前，窦娥依旧不愿行礼。阎王这回儿，主动上前去陪着笑脸，这是小鬼们的失职，还是回去阳间和你父亲享清福吧，窦娥见状想一定是父亲给阎王他们送来了物什，她也不答谢，回头就走。一路上鬼哭狼嚎，饿殍遍野。窦娥也顾不得这些，只得匆匆赶路，她想知道父亲是在哪里得到的这些物什。
