当日利润指标是企业健康发展的重要指标。每个老板心里都有一杆称，去测算出企业日盈亏平衡点，每日实际盈利指标。然后让会计部门和业务报送日报表，计算出每日利润；能及时了解公司的盈利情况，发现公司盈利方面存在的规律和问题，及时调整盈利指标，发现每一阶段、每一产品的盈利中存在问题，加以解决。同时通过报表找到保本的业务销售量，只有每天的业务达到并超过这个阶段，才能使企业健康的持续发展。
公司财务部门每天都要给领导报送现金日报表，销售回款周报，明确到各个部门、业务员及客户，从而及时的在周例会上进行督促，从而达到促进应收账款回收，加速资金流回转的目的。
业务部门要向领导报送业务报表如、资金日报表、销售日报表、销售回款表、产品毛利率月报表、毛利情况表、应收及应付情况表（周定期报送及根据要求，不定期报送。分部门、业务员、客户、账期等，具体到每个业务类报表上面，又有非常细致的要求，这里不再展开叙述。需要思考的是，管理层的时间和精力有限，不可能在所有事情上面都花费很大的精力，更何况这些报表繁琐，很可能造成财务业务报表不一致的情况。
如果一个公司很赚钱，比如蓝月亮公司某年收入 400 多亿，净利润 100 多亿，老板好奇他的现金余额是不是也多了 100 多亿，如果是的话，那确实赚钱了；如果不是呢，老板会想我赚的钱到哪里去啦？
关于现金流量表
一个公司赚很多钱，现金却没增加 ，我们可以把现金流量表当作去目录去查看：是赚的钱没收回来，还是赚的钱去买固定资产了，还是还款了。
现金是企业的血液。一个企业在账面有盈利数百万，赚的钱又没有收回来，万一欠款大户破产或失踪，百万利润瞬间可能化为乌有，只有手上的现金是真的。所以，现金流是领导首先要关注的财务数据，企业财务必须每天及时向领导更新现金账目，领导根据现金流情况安排现金支出。
应收账款
应收账款是企业现金流的重要来源。管理者及业务部门应该每天观看应收账款的变化，分析客户的动态，布置应收账款的收款工作。
应付账款是企业诚信度的重要指标，是企业和供应商关系诚信的表现。管理者及业务部门根据企业资金状况和供应商的关系，进行应付账款清还的核准、审批工作。
裘艳敏2017年2月16日写于北京
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