PPP项目绩效管理应建立事前设定绩效目标、事中进行绩效监测、事后进行绩效评价的全生命周期绩效管理机制，将绩效评价结果作为按效付费、落实整改的重要依据，确保实现公共利益最大化。2020年3月16日财政部印发了《关于印发〈政府和社会资本合作（PPP）项目绩效管理操作指引〉的通知》（财金〔2020〕13号），对PPP项目绩效目标与绩效指标管理、绩效监控、绩效评价进行了明确。

1.绩效目标与绩效指标的管理

（1）绩效目标

项目绩效目标应在项目实施方案中具体明确，并写入项目招标文件和项目合同。项目绩效目标分为总体绩效目标和年度绩效目标，包括预期产出、预期效果及项目管理等内容。

对于公路PPP项目，预期产出是指项目的建成规模、工程质量、时效以及运营养护效果、服务质量等。预期效果是指项目可能对经济、社会、生态环境等带来的影响情况，物有所值实现程度，可持续发展能力及各方满意程度等。项目管理是指项目全生命周期内的预算、监督、组织、财务、制度、档案、信息公开等管理情况。

（2）绩效指标

项目绩效指标体系由绩效指标、指标解释、指标权重、评分方法、评价要点、评价标准等内容构成。项目绩效指标体系按建设期、运营期和移交期分别进行编制。在公路PPP项目采购阶段，项目实施机构可结合社会资本响应及合同谈判情况对绩效指标体系中非实质性内容进行合理调整。

对于高速公路PPP项目，绩效指标示例如下：

建设期绩效指标（100分+6分）：

一级通用指标：项目管理（51分）包含八个二级指标：组织管理、资金管理、资料管理、建设进度、投资控制、安全管理、保险投保率、信息公开。

二级指标组织管理包含：组织架构（3分）、管理制度（3分）、人员配备（2分）

二级指标资金管理包含：资金到位情况（3分）、使用情况（5分）

二级指标资料管理包含：资料完整性（2分）、档案规范性（3分）、资料上报（2分）

二级指标建设进度包含：开工情况（2分）、进度执行情况（4分）、完工情况（2分）

二级指标投资控制包含：成本控制（3分）、设计变更（2分）

二级指标安全管理包含：应急措施（3分）、文明施工（3分）、安全事故（3分）

二级指标保险投保率包含：建设保险购置（3分）

二级指标信息公开包含：信息公开（3分）

一级特性指标：项目管理/高速公路（20分）包含四个二级指标：组织管理、合同管理、工程质量、保证金。

二级指标组织管理包含：工作交接（3分）、前期工作经费（3分）

二级指标合同管理包含：合同签署（2分）、合同变更（2分）

二级指标工程质量包含：工程物资质量（3分）、工程质量事故（4分）

二级指标保证金包含：保证金缴纳（3分）

一级特性指标：项目产出（12）分包含三个二级指标：投资进度、项目验收、资产权属。

二级指标投资进度包含：投资进度（4分）

二级指标项目验收包含：交工验收（4分）

二级指标资产权属包含：资产权属完整性（4分）

一级特性指标：项目效果（17分）包含三个二级指标：社会影响、生态影响、满意度

二级指标社会影响包含：农民工工资（3分）、重大群体事件（2分）

二级指标生态影响包含：环保措施（3分）、环保事故（3分）

二级指标满意度包含：履职满意度（3分）、社会公众满意度（3分）

加分项目（6分）：施工工期（1分）、工程质量（1.5分）、技术创新（1.5分）

示范试点（1分）、安全管理（1分）

经营期绩效指标（100分+6分）

一级通用指标：项目产出（6分）、项目效果（2分）、项目管理（8分）

一级特性指标：项目产出（78分）、项目效果（4分）、项目管理（2分）

加分项目（6分）：养护管理、运营服务、示范试点、安全管理

一级通用指标项目产出包含二个二级指标：成本效益和安全保障

二级指标成本效益包含：成本费用管理（2分）

二级指标安全保障包含：应急措施（2分）、安全事故（2分）

一级通用指标项目效果包含二个二级指标：可持续性、满意度

二级指标可持续性包含：项目可持续性（1分）

二级指标满意度包含：社会公众满意度（1分）

一级通用指标项目管理包含四个二级指标：组织管理、资料管理、财务管理、保险投保

二级指标组织管理包含：组织架构（1分）、管理制度（1分）、人员配备（1分）

二级指标资料管理包含：资料完整性（1分）、档案规范性（1分）、资料上报（1分）

二级指标财务管理包含：会计核算（1分）

二级指标保险投保包含：运营保险购置（1分）

一级特性指标项目产出包含三个二级指标：项目运营、项目维护、安全保障

二级指标项目运营包含：服务功能（2分）、服务质量（1分）、收费政策执行（2分）、 收费管理（2分）、清障救援服务管理（2分）、运行监测及调度（2分）、监测系统配置及运行（1分）、货运车辆管理（2分）、客运车辆管理（2分）、日常巡查（2分）、消防及应急通道（2分）、桥下及涵洞（2分）、资产处置（2分）、履约担保（2分）、保险投保（2分）、投诉渠道（2分）

二级指标项目维护包含：养护计划报送（2分）、养护管理系统（2分）、道路及设施设备日常维修（1分）、大中维修（3分）、技术状况定期检查（2分）、路面达标情况（20分）、桥涵遂达标情况（5分）、安全隐患限时消除情况（4分）

二级指标安全保障包含：安全生产机构与制度（1分）、安全生产责任落实（2）、专项安全工作完成情况（4分）、施工作业（2分）

一级特性指标项目效果包含三个二级指标：经济影响、社会影响、生态影响

二级指标经济影响包含：经济效益（1分）

二级指标社会影响包含：重大群体事件（2分）

二级指标生态影响包含：环境保护（1分）

一级特性指标项目管理包含二个二级指标：合同管理、信息公开

二级指标合同管理包含：公开采购（1分）

二级指标信息公开包含：信息公开（1分）

加分项包含：养护管理（2分）、运营服务（1.5分）、示范试点（1分）、安全管理（1.5分）

移交期绩效指标（100分）

特殊指标（100分）包含三个一级指标：预期产出（50分）、预期效果（20分）、项目管理（30分）。

一级特殊指标预期产出包含二个二级指标：维修质量、产权交割

二级指标维修质量包含：维修进度（10分）、维修质量（20分）

二级指标产权交割包含：资产权利完整性（10分）、资产移交（10分）

一级特殊指标预期效果包含二个二级指标：人员安置、信息公开

二级指标人员安置包含：项目人员安置（15分）

二级指标信息公开包含：信息公开（5分）

一级特殊指标项目管理包含二个二级指标：资料移交、协调管理

二级指标资料移交包含：资料完整性（10分）、档案规范性（5分）

二级指标协调管理包含：工作交接（5分）、人员培训（10分）

2.绩效监控

（1）绩效监控的主体

项目实施机构应根据项目合同约定，定期对绩效目标实现程度开展绩效监控，项目公司（社会资本）负责项目日常绩效监控。

（2）绩效监控的要求

项目绩效监控是对项目日常运行情况及年度绩效目标实现程度的跟踪、监测和管理，通常包括目标实现程度、目标保障措施、目标偏差和纠偏情况等。

项目绩效监控应符合以下要求：

1）严格遵照国家规定、行业标准、项目合同约定，按照科学规范、真实客观、重点突出等原则开展绩效监控。重点关注最能代表和反映项目产出及效果的年度绩效目标与指标，客观反映项目运行情况和执行偏差，及时纠偏，改进绩效。

2）项目实施机构应根据项目特点，考虑绩效评价和付费时点，合理选择监控时间、设定监控计划，原则上每年至少开展一次绩效监控。

（3）绩效监控的程序

1）开展绩效监控。项目公司（社会资本）开展项目日常绩效监控，按照项目实施机构要求，定期报送监控结果。项目实施机构应对照绩效监控目标，查找项目绩效运行偏差，分析偏差原因，结合项目实际，提出实施纠偏的路径和方法，并做好信息记录。

2）反馈、纠偏与报告。项目实施机构应根据绩效监控发现的偏差情况及时向项目公司（社会资本）和相关部门反馈，并督促其纠偏；偏差原因涉及自身的，项目实施机构应及时纠偏；偏差较大的，应撰写《绩效监控报告》报送相关主管部门和财政部门。

3.绩效评价

（1）绩效评价的主体及职责分工

项目实施机构应根据项目合同约定，结合年度绩效目标和指标体系开展项目绩效评价。根据公路PPP项目管理权限，由相应的财政局应会同相关主管部门、项目实施机构等在项目移交完成后开展项目后评价。

交通运输厅、财政厅负责指导全省高速公路PPP项目绩效管理工作，对评价结果进行管理，定期进行公示公告。

项目实施机构负责组织相关部门开展项目的绩效评价工作，就绩效评价结果形成评价报告。同时，应根据绩效评价结果落实整改情况。

根据公路PPP项目管理权限，项目公司（社会资本）配合相应的交通运输主管部门、财政主管部门、项目实施机构开展绩效评价工作，根据要求提供评价资料、组织现场查勘、参加评审会议等。

（2）绩效评价的要求

1）严格按照规定程序，遵循真实、客观、公正的要求，采用定量与定性分析相结合的方法开展绩效评价。

2）原则上项目建设期应结合交工验收结果开展一次绩效评价；项目运营期每年度应至少开展一次绩效评价，每3—5年应结合年度绩效评价情况对项目开展中期评估；移交完成后应开展一次后评价。

3）绩效评价结果依法公开并接受监督。

（3）绩效评价工作程序

1）下达绩效评价通知。项目实施机构确定绩效评价工作开展时间后，应至少提前5个工作日通知项目公司（社会资本）及相关部门做好准备和配合工作。

2）制定绩效评价工作方案。项目实施机构应根据政策要求及项目实际组织编制绩效评价工作方案，内容通常包括项目基本情况、绩效目标和指标体系、评价目的和依据、评价对象和范围、评价方法、组织与实施计划、资料收集与调查等。项目实施机构应组织专家对项目绩效评价工作方案进行评审。

3）组织实施绩效评价。项目实施机构应根据绩效评价工作方案对公路PPP项目绩效情况进行客观、公正的评价。通过综合分析、意见征询，区分责任主体，形成客观、公正、全面的绩效评价结果。对于不属于项目公司或社会资本责任造成的绩效偏差，不应影响项目公司（社会资本）绩效评价结果。

4）编制绩效评价报告。项目绩效评价报告应当依据充分、真实完整、数据准确、客观公正，报告内容应包括项目基本情况、绩效评价工作情况、评价结论和绩效分析、存在问题及原因分析、相关建议、其他需要说明的问题。

5）资料归档。项目实施机构应将绩效评价过程中收集的全部有效资料，主要包括绩效评价工作方案、专家论证意见和建议、实地调研和座谈会记录、调查问卷、绩效评价报告等一并归档，并按照有关档案管理规定妥善管理。

6）评价结果反馈。项目实施机构应及时向项目公司（社会资本）和相关部门反馈绩效评价结果。

项目公司对绩效评价结果有异议的，应在5个工作日内明确提出并提供有效的佐证材料，向项目实施机构解释说明并达成一致意见。无法达成一致的，应组织召开评审会，双方对评审意见无异议的，根据评审意见确定最终评价结果；仍有异议的，按照合同约定的争议解决机制处理。

项目实施机构应将公路PPP项目绩效评价报告报送相关行业主管部门、财政部门复核，并在交通运输厅网站进行公示，接受社会监督，公示期限不少于7个工作日。公示期满无异议或有异议经核查处理后，项目绩效评价结果应向社会公告，并报交通运输厅、财政厅备案。

4.绩效评价结果应用

绩效评价结果是按效付费、落实整改、监督问责的重要依据。项目实施机构、项目公司（社会资本）应结合公路PPP项目合同约定应用绩效评价结果。

（1）按效付费。

政府承担的补贴支出应与当年项目公司（社会资本）绩效评价结果完全挂钩。财政部门应按照绩效评价结果安排相应支出，项目实施机构应按照项目合同约定及时支付。

项目公司（社会资本）获得的项目收益应与当年项目公司（社会资本）绩效评价结果挂钩。绩效评价结果优于约定标准的，项目实施机构应执行项目合同约定的奖励条款。绩效评价结果未达到约定标准的，项目实施机构应执行项目合同约定的违约条款，可通过扣减车辆通行费、设置违约金等方式实现。

绩效评价结果可作为项目期满合同是否展期的考量因素。

（2）落实整改。

项目实施机构应根据绩效评价过程中发现的问题统筹开展整改工作，并将整改结果报送相关主管部门和财政部门。涉及自身问题的，项目实施机构应及时整改；涉及项目公司（社会资本）或其他相关部门问题的，项目实施机构应及时督促整改。

（3）监督问责。

项目实施机构应及时上报绩效评价结果并接受社会监督。

从项目建设期、运营期、移交期各阶段对项目公司（社会资本）设置三级指标进行绩效评价，一级指标三项，分别为项目产出、项目效果、项目管理。各实施机构可根据项目特点与实际情况等，适当调整二级指标，细化形成三级指标及考核评分标准。

项目运营期绩效评价中“预期产出”指标作为按效付费的核心指标，指标权重不低于总权重的80%，且其中可归属为“项目运营”与“项目维护”的指标权重不低于总权重的60%。原则上，绩效考核得分在80分以上政府方可全额付费。绩效考核得分低于60分，项目暂停付费，待整改后重新予以考核。

附录：XXXX公路PPP项目绩效评价报告

一、 项目基本概况

（一）项目概况

简述项目背景、PPP模式基本安排，包括基本信息、运作模式、回报机制、交易结构等内容。

（二）项目绩效目标

（三）项目主要参与方

（四）项目实施情况

包括项目实施的具体内容、范围、计划及进展情况等。如果项目内容在实施期内发生变更，应当说明变更的内容、依据及变更程序。

（五）资金来源和使用情况

项目资金来源与使用情况、投融资管理情况、财务管理状况、预算情况等。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

（二）绩效评价对象、范围与时段

（三）绩效评价工作方案制定过程

（四）绩效评价原则与方法

（五）绩效评价实施过程

（六）数据收集方法

（七）绩效评价的局限性（如有）

三、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

（二）绩效分析

对项目产出、效果和管理指标进行分析和评价。

在对绩效指标进行分析和评价时，要充分利用评价工作中所收集的数据，做到定量分析和定性分析相结合。绩效指标评分应当依据充分、数据使用合理恰当，确保绩效评价结果的公正性、客观性、合理性。

四、存在问题及原因分析

通过分析各指标的评价结果，总结项目存在的不足及原因，明确责任主体，为提出相关建议奠定基础。

五、相关建议

通过综合考虑各指标的评价结果，有针对性地对项目存在的不足提出改进措施和建议。措施或建议应当具有较强的可行性、前瞻性及科学性，有利于促进和提高项目绩效水平。

六、绩效评价报告使用限制等其他需要说明的问题。