货币资金，指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金
货币资金，一般包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
我们可以在年报里边搜索“货币资金”得到货币资金的具体构成。
库存现金是指存放于企业财会部门、由出纳人员经管的货币，可以理解为留在企业保险柜里边的钱
其他货币资金，一般在年报里边会有说明，用年报搜索大法搜索“其他货币资金”，一般会有说明。
货币资金的期末-期初的所得值，就是公司一年内增加的货币资金金额
通常有三种途径可以产生货币资金：
1)、 发售股票或者举债；
2)、 出售资产或者业务部分；
3)、 经营活动的现金流入持续大于现金流出。符合第三种情况，通常都具有某种持续性竞争优势。
货币资金，按是否受到限制，分为使用受到限制的货币资金和不受限制的货币资金。
如果货币资金中，没有使用受到限制的货币资金，那么它的货币资金全部是现金及现金等价物。
引申出资产负债表与现金流量表的一个关系：
现金流量表负责展示资产负债表货币资金科目里“现金及现金等价物”的变化过程。
如承德露露资产负债表中的货币资金，就与现金流量表中的2016年的期末数据相等，因为它的货币资金，全部是现金及现金等价物。
上边截图为承德露露的具体构成
而贵州茅台2013年的货币资金，就与现金流量表中的期末数据不相等，因为它有受限制的货币资金，为什么受限制，因为它有金融公司，金融公司，必须要向银行存一定的法定准备金的。这个受到限制的法定准备金，不能随时支取的。
因此，货币资金总额，并不是公司在紧急情况时都能随时支取的总额，最好去看下年报里边，是否有受到限制的资金。
常见的受到限制的资金，包括银行存款准备金、法院冻结款等。
