亲爱的朋友们，我们今天继续聊聊CRS与财富管理。 我们将开始正式的连续更新，用全新的视角看透CRS，运筹帷幄，轻松应对财富新格局的到来。 有人说，CRS的到来让富豪的海外资产曝光，满屏的CRS确实让中国的高净值人士如履薄冰，有人说，真正全球征税时代到来了，有人说，全球财富裸奔的时代到来，那么到底，我们在恐惧什么，又在逃避什么呢？ 其实，我们真正害怕的不是CRS或者是税收，而是长期以来，中国人对于财富透明这件事，很在意。归根结底，就是我们无法证明，我们的财富，到底从哪里来，而这些来源不明的财富，最终又会到哪里去？ 我们貌似有很多钱，但是，是否真正永远拥有这些财富，这是大数据、云计算等技术对于中国财富管理行业提出的真正挑战。 所以，在CRS时代到来之后，我们对于个人财富的管理，不仅是要对抗税收侵蚀，更重要的是，管理你的财富来源，或者说，证明你的财富来源。 你的财富，刻上了你的名字吗？ 这句话，真的是一句值得所有人包括我反思的金句。其实，CRS的到来，不就是用信息交换和税务申报两种手段强迫你把你的财富刻上你的名字吗？ 所谓把财富刻上名字，一是明确来源，二是锁定去向。 例如，根据CRS的核查要求，你必须如实申报你的税务居民身份，如果你同时拥有境内和境外的税务居民身份，你的这部分财富将会面临交换并接受税务核查，你就不得不证明你的财富来源，而如果要把这笔财富真正地留给自己的后代，就必须确保这笔钱的确定去向。 你的财富，有专属于它的名片吗？ 你的财富刻上了你的名字，还不够，还需要有专属于它的名片。我们创造的财富，在CRS到来之后，该通过什么合理的方式交棒给我们的后代？毫无疑问，交托之重，必然要让你的财富拥有一张合法的名片，因为只有具备合法来源的安全资产才有传承的意义，才是基业长青的保证。 我们在CRS背景下，往往会面临全球财富的透明，在CRS到来之际，我们国家在此之前落地了一系列的相关金融政策，看似彼此无关，但仔细看来，都与CRS有着千丝万缕的联系。例如，人民银行2016年年底发布新规，每个人在一个商业银行只能开立一个一类账户；又比如，今年6月，外汇管理局发布新规，从今年9月1日开始，持境内银行卡在境外消费满人民币1000元的，金融机构将把消费信息报备外汇管理局；还有，今年7月1日开始，大额的银行交易要进行及时上报（我们提到的所有文件你都可以到法商宝典和法商头条中仔细查看）。 一切的一切，都在为CRS的真正落地和顺利实施而布局，而在这样的财富新格局背景下，我们只有证明了财富的合法来源，你才有勇气刻上你的名字，完成精准传承。 那么，我们通过什么方式，证明你的财富来源呢，合理搭配特定金融工具，就可以完成这一点，以下是几个法商建议，供你参考： 1、资产配置的原则中，增加配置免税资产。因为没有税收侵蚀，所以你会更有勇气来披露资产的来源，因为，披露了，也不会产生税负负担，比如，保险赔款等特殊资产就很少受到个人所得税的影响； 2、用人寿保险、信托等方式将个人资产的核查前置到CRS交换之前。人寿保险的承保和家族信托配置必然会由保险公司或信托公司进行资产来源审查，一旦你的财富变成了保单或信托受益权，这部分资产形态将更为健康、合规； 3、通过保险金、保单现金价值等特定资产类型来进行财富形态转化。我们要完成财富的安全传承，必然证明的财富来源。例如，终身寿险的保险金或保单提前退保的现金价值都是相对于现金或存款资产来说更为有效的财富来源证明。 CRS，让我们的财富越来越透明，所以，管理我们的财富，其实就是证明我们财富的来源，只有来源更为健康，你才敢大胆地刻上你的名字，或骄傲地给它一张专属名片，安心交托给后代。

我们和大家探讨一下保险和税收的问题，用最简单有趣的方式和大家探讨一个我们经常蒙圈的话题，保险和税收问题。 其实，这是一个很大的话题，也是一个备受争议的话题，江湖上总是盛传保险可以避税，或者节税，那到底这个理论正不正确呢？对于税收这个不怎么让人愉快的东西，我们到底应该如何看待它呢，我们来探索一下税收这个神奇的世界。 美国政治家本杰明·富兰克林的一句名言，世界上唯有死亡和税收不可避免。那么既然税收是不能规避的法律义务，我们又怎么能够通过保险的工具去做筹划呢，我们就来跟大家探讨一下保险与税收结合的化学作用。 保险是否可以节税，这是一个不能一概而论的话题，保险配置理论上是一种法律契约，通过一纸保险合同，将投保人、被保险人、受益人三个人的财产属性进行一定的性质转化，从来起到降低税负的目的，说到底，其实，保险节税是优化资产配置的一种途径，但这绝对不是保险的最终目标。 为什么你总会听过保险可以筹划税收的理论呢，其实，这里面有一个特别重要的法律规律，保险对于各种税收的筹划，其实无外乎四种原因导致的，如果你能够学会利用保险工具完成以下四种转化，那么，你确实就利用好了保险这个特殊的金融工具，这四种神奇的转化是： 转化一：将你的现金资产转化为保险公司赔偿的保险金 对于保险金是否要交税，如果要交，到底要交什么税，这个问题，世界上绝大多数国家的规定都存在不同的说法。但是，我们没有能力去了解所有国家的税制或者税法的具体规定。但是，在个人的所得税或者利得税方面，一般对于保险公司基于身体伤残、疾病或者死亡所赔付给特定人员的保险金，一般会免于征收上述两个税收。告诉你一个简单的方法，赚出来的钱一般要征税，而赔出来的钱一般不征税，这里，我们特定指的是所得税或者利得税。所以如果现金资产在增值或者传承过程中涉及税收的，基于赔付所取得的保险金一般会让你躲开这个麻烦。 转化二：将你的征税财产转化为对于他人的免税收入 对于遗产税来说，无非就是去世的人把钱留给存活的人所产生的税收，所以在征收遗产税的过程中，只要有遗产存在，遗产税就会紧随其后，对于赠与税其实也是类似。那么我们用保险工具实现遗产税或者赠与税的原理是什么呢，如果你总不知道如何设计正确的保单结构，那么请你记住，要远离遗产税或者赠与税，只要利用保险工具财富生前和身后传承的功能，巧妙设计出一个路径，将这部分财富直接转为他人的收入，那么，税收就会相应降低。 转化三：将你当下即征税的财产转化为未来才征税的财产 毫无疑问，既然税收如同死亡一样不可避免，那么逃避是不现实的，而将税收的征收时间延后也是我们的另一种节税方式，税收遇上通货膨胀，其实就是一种税收节省，所以我们可以利用人寿保险关注财富的长期保值增值这个特性，把财富的总量在时间这个维度上做一个长期切分，让财富成为涓涓细流，做时间的朋友，也就是做了税收的敌人。 转化四：将你的保险资产灵活运用，转化为良性债务 保险是一种资产形式，就如同房子、车子、股权一样，没有根本区别，所以，保险也可以为你创设现金流，同时也能为你创设债务，债务也是我们节税过程中经常也会遇到的问题，合理利用债务，特别是保险创设的债务，将是为你提供最巧妙节税方案的好办法。 保险工具，如何实现四个转化，这就是我们节税的路径，明天开始我就为大家一一分解这四大转化，让你成为一个节税高手。

今天我们好好学习CRS这个时下最热门的话题，开始第一个模块CRS与财富管理。 我会让你看清CRS的本质。CRS来了，有人说财富会面临一场裸奔，有人说CRS让我如坐针毡，其实，只要你做好财富规划，CRS的到来绝不应让你恐惧，而是唤醒你的责任，从容面对一个财富新格局时代的到来吧。 CRS和你有关吗？ 大家都知道，从去年到今年，CRS这三个字母实在太火了。CRS不是妖魔鬼怪，更不是一场针对谁的查税大运动。 很大程度上，CRS的到来是让我们真正可以与自己的财富进行一场深刻的对话，让你能好好梳理一下你的境内外资产配置原则，科学地进行税收筹划，坦然地面对财富透明，精准地进行财富传承。 CRS虽然主要影响的是跨国金融资产配置的人群，但是，其实，跟我们每个人都有着或多或少的关系。因为，CRS时代的到来，是人类科学技术发展到一定程度的必然结果，所以，CRS不是黑天鹅事件，是全球化发展到当下的自然而然。 CRS与新时代的到来 从2015年开始，中国就跟CRS扯上了千丝万缕的关系。2017年5月9日，我国国家税务总局、财政部、人民银行、银监会、证监会、保监会重磅下发《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》的重要法律文件 从明天开始，你到银行开户或投资金融产品的时候，可能你就会被要求声明你的税务身份，你在保险公司投保的时候，你也可能会被要求填写一系列的表格，如果你有海外身份，这部分资产会在明年面临交换。而同时，你在海外的资产，也会面临相同或类似的待遇。 你有一个或几个属于你的税务身份，你的金融财产也会有一个属于它的身份，人的身份，和钱的身份，你做好准备如何安排了吗？ CRS不是简简单单来向你征税的，CRS的真正含义，是让你的财富来源透明，让每一分钱都能坦然面对税务申报，简而言之，你的财富需要更健康，更纯洁，更经得起时间的考验。 如何安放你的境内外金融资产？ 中国的CRS落地后，境内外资产如何才能科学安排。从CRS的核查交换规则来看，你需要好好给自己的资产配置做个全方位的体检： 1、习惯主动申报境外金融资产所得：用税收来证明资产来源的合法性； 2、学习合理搭配境内外金融资产：比如，增配人寿保险、信托、股权类私募基金等净值较低但价值巨大的金融资产，降低交换净值； 3、习惯用“低增速+高杠杆”的资产配置降低税收金额：鸡蛋不放在一个篮子里，篮子里也别都放上鸡蛋，重视配置保全类的金融资产、适度配置贵金属、古董字画等另类投资资产保持财富的个性传承和私密性； 4、合理用金融资产设置良性债务：学会用大额保单的质押贷款、保费融资等方式设置良性债务降低交换净值，节省税负负担。 CRS已经在中国落地了，你准备好了吗？这个时代，互联网和大数据连接了我们所有的人和事，当然也包括你所创造和积累的所有财富。 今天，我CRS落地中国，不停的学习为你打开了一扇通往财富安全之门，CRS不可怕，可怕的是你仍然没有意识收到这个时代的改变。 CRS背景下，你有什么好办法能够尽量来减少税收对于财富的侵蚀？这个是大家需要思考的问题！

今天我们来讨论现金资产。 资产配置的目标中，需要有稳定的收益，适当的流动性，要保持一定的私密性，并且要有合规的底线。但是，世界上并不存在收益高、流动性强、私密性好、又合法合规的金融工具。我们总要有所取舍或者有所妥协。 财富的起点和终点 在所有的资产配置工具中，现金资产（包括存款、货币基金等）是所有的资产配置工具中最常见的，现金资产我们每个人都有，它有很好的流动性，安全，合规，所有资产最终都会成为它。因此现金资产是财富起点，却也是财富的终点，是一切财富的最终宿命，这都是以现金形式来测算和衡量的。 现金资产的弱点 现金资产有致命的弱点，就是太过于透明，几乎没有任何私密性，无法抵抗可怕的通货膨胀，也几乎没有收益，因为我们的疾病、意外、婚姻、债务、税务等风险都会让脆弱的现金资产需要其他金融工具的保护。 其实现金是有巨大风险的，所以，需要用保险工具来保护“现金不要出风险”，当面对疾病对于现金资产的疯狂侵蚀的时候，可以选择用重大疾病保险来转嫁这个风险，用保险金来保护自己的养老金，就是这么简单 。 到底，我们用什么来保护现金资产呢？ 要保护现金资产，要拯救我们的现金，那就要从它的弱点开始，就是让我们的现金资产抵抗通货膨胀，具备一定的私密性，当面对疾病、意外、婚变、恶性债务、税收等威胁时，我们可以用金融工具来保证现金资产不出风险。 保护现金，让我们的现金资产可以变得强大，能够抵抗时间带来的货币贬值，能够让银行里裸露在光天化日下的现金资产受到保护，我们就需要金融工具的介入。 保护现金，最简单的办法，就是让钱越来越值钱，让风险到来的时候现金资产不会发生总量的损失，最好的方式就是交换。 现金交换成房产，一定程度上抵抗了通货膨胀，现金交换成了股权，就可以获得可成长的增值，现金交换成了信托，具备了一定的私密性，现金交换成了人寿保险，当出现现金资产灾难性损失的时候，我们就不需要去被动变现自己的其他财产来避免现金损失，这就是交换的意义，其实我们需要的不是大量的现金存在银行，等待风险的到来以应对风险，而是应当找到交换工具，用最小的成本来交换另一笔确定的现金流资产，来保护自己的现金不出风险。 交换的本质，就是利用金融工具，当风险到来的时候，用未来的现金资产来保护自己已有的现金资产。 每天一个财富话题祝您晚安[玫瑰][玫瑰][玫瑰]

虽然税收如同死亡一样不可避免，但是我们用保险工具来化腐朽为神奇。今天我们来看看人寿保险对于所得税或利得税的筹划，用保险的杠杆作用，让我们的财富放大、税收缩水。 阿基米德说过一句豪言壮语，给我一个支点，我就能撬动整个地球。说的是一个简单的物理学现象，杠杆原理。其实，在金融领域，杠杆原理也被普遍使用。 比如，你可以用贷款来买房，只要支付30%的首付款，加上70%的银行按揭贷款，当房子价格上涨后，你就用银行的贷款给自己的不动产资产撬动了一个杠杆，三成首付却换来了整体房价的上涨，而银行的贷款金额却没有改变，你用较低的成本，完成了财富的放大。 再比如，你也可以通过杠杆的方式来进行股票投资，放上3倍的杠杆，但是，不好意思，如果你的股票亏损了，这个亏损的倍数也会被放大三倍，所以如果阿基米德用了三倍杠杆，一个本金地球去炒股，万一亏了，那 他就要亏掉整整两个地球。 所以呢，杠杆这个东西，有一个有趣的作用，就是放大财富的增值，同时也放大财富的亏损。杠杆用得好，那是以小博大、四两拨千斤，杠杆用的不好，那就是赌徒心态，饮鸩止渴。而在一般的投资过程中，财富的放大，会伴有税收的放大，增值越多，税收越重。 如果大家去看看我国《个人所得税法》第二条和第四条的规定，你的房产转让如果有增值，所得就需要缴纳个人所得税，但保险赔款恰恰是不征收所得税的免税收入。 保险这一种金融工具也经常会带有杠杆功能，特别是针对人的身体和生命作为保险标的的人身保险，大都会以较低的保费投入，确保意外发生时换取高昂的保险金赔付。而保险的这个杠杆原理是基于风险发生概率的不确定性结合保险精算的逻辑创设出来的，所以，保险工具，其实也是一种带有“杠杆色彩”的财富管理工具。 而相对于房产等激进的投资，保险工具所创设的杠杆在税收上却正好相反，它会把你的财富放大，却让你的税收缩水。这就是保险的第一个转化，把你的现金资产转化成了保险公司赔偿的保险金。保险的风险转嫁作用就是让更多的人来为小概率但损失极大的不确定事件进行风险共担，让风险给我们个体带来的损失降低。 所以，你可以用一笔小的保费投入换得数倍的保险赔款，通过这种转化让资产放大但是却可以免除税收。就如同买房投资可以利用贷款做杠杆，投资股票可以做杠杆，保险也是一种特殊的杠杆，但两种不同的杠杆的法律性质不同，所导致的效果也不同。 投资杠杆一般是一种风险杠杆，或者说是一种不确定的杠杆，会带来财富加倍增值，也会带来财富加倍亏损，这种财富的放大一般会带来同比例的税收放大。而保险杠杆却是一种安全杠杆，或者说是确定性的杠杆，它只会保全财富或者放大财富，但不会放大税收，相反还会降低或者免除税收。 总结一下，保险金，特别是保险赔款，能够让你的财产增值，但同时免除这部分所得的税收，这个转化的作用一定会帮助你避开财富全额增值的所得税，这个安全的杠杆实际上是通过时间的作用放大了财富，但却反向减少了税收。

CRS的到来，让我们每个人都不得不开始考虑如何能够在财富透明化时代更安全的保全财富。我们好像总是把CRS与税收挂上钩，而税收好像总和财富缩水密不可分。所以，CRS就自然而然地和财富的减少画上了等号。 我们总在想尽一切办法少交税，甚至通过各种方式来规避税收。例如，在免税岛国设立离岸公司，在低税收国家或地区投资，通过跨国结算来避开境内高昂的税收等方法来把财富最大限度的保留在自己的口袋里，以前，你认为这就是税收筹划。CRS到来之前，因为信息的不对称，交换的不自动，你总能利用这些空间障碍来逃开税收。 但是，现在，这些所有避税的方法和技术都瞬间弱爆了。因为，CRS的到来，让你用空间腾挪的方式逃开税收的做法已经不再可行，因为有了互联网和大数据，我们想知道你在你家隔壁银行里有多少钱和你在几千公里之外的境外银行里有多少钱这两件事的难度，几乎已经差不多了。 你该怎么办呢，很简单，不要再不远万里去藏钱了，而是让你的财富开启一段和时间的对话吧。整个社会的财富总量在时间这个维度上，最终都会达成一种平衡，也就是一个人从社会上获取的财富，最终，总会一点点回归到社会中去，这个其实就是税收的终极原理，慈善，其实也差不多。 我们在上一次讲到要把我们的财富刻上我们的名字，就是要让我们的财富来源更透明，如果空间这个帮手已经离我们而去，那该怎么利用好时间这个好朋友呢？简而言之，让财富和时间对话，就是当税收的总额不能改变的时候，那么就让它，来得晚一点吧，慢一点吧。 CRS的交换，包括一个人金融账户的信息交换、金融资产净值的交换以及年度内所得的交换，而产生的税收的，不是信息、也不是净值，而恰恰是所得。所以，无所得，无税收，就是这个道理。那么，当税收总量无法减少的时候，晚交税，分期交税，其实，就是节税。 当财富遇上时间，就有一个有意思的东西，叫做复利，而当税收遇上时间，也有一个有意思的现象，叫做递延。所谓的递延交税，就是通过一种合法的方式，将一个人的纳税时间延后，也就是让你的税收来的慢一点，晚一点。 这个时候，我们就可以利用人寿保险的方式来保有自己的财富，用时间来获得复利，但同时用时间来递延税收： 1、人寿保险在单位时间内的增值一般较为缓慢。增速较缓慢的资产不会在短期内产生巨额税收。而人寿保险相对于其他金融资产而言，它的大幅增值则需要漫长的时间积累，所以对于保险资产的持有人来说，因为现金价值低于保费投入，他们持有的保险资产在相当长的一段时间内，看上去都是一笔不怎么赚钱的财富，所以，税收不会找上门来。 2、人寿保险的复利效应一般较为明显，但复利的产生前提是保险资产不进行提前变现。保险资产一般是中长期投资，或者根本就是生前不会变现的投资，当保单不进行变现的时候，复利才会发生巨大的作用，而这种复利作用体现在保险的价值慢慢放大，我们为了享受复利，往往只会通过保单贷款的方式来获取紧急现金流，而不会去轻易变现，所以，我们用为自己设定债务的方式来获得现金，但同时并不从保险资产中获利，从而减少税收的侵蚀，债务节税的具体做法，你可以找我咨询。 3、经过一定的时间累计，当保险跨越生死后，性质将发生根本改变。保费这笔经过时间积累的财富将转化为一笔特殊的财产，保险金，复利的巨大作用在那一刹那将保费投入转化为一笔免税资产，留给你的子女，税收，经过时间的累计，竟然可能消失的无影无踪。 CRS的到来，让财富的空间跨越变得越来越艰难，而如果你懂得让财富开启一段与时间的对话，你会发现，当财富遇上时间，你完全可以用合理配置人寿保险的方式来递延税收，减少税收或干脆免除税收，做时间的朋友，财富管理，也可以越来越聪明。

亲爱的朋友们晚上好！今晚仍然会和大家一起分享保险这个金融工具，如何利用它的特别功能来节省我们的税收。我们在前面讲过的四个转化，今天继续和大家一起研究第一个转化。 税收，是一个国家为了实现国家公共财政职能，基于政治权力和法律规定，由政府专门机构向个人或者企业等主体征收特定财产的行为，是国家最主要的一种财政收入形式。所以，在税收的特点上，它一般具有无偿性、强制性和固定性的三个特性。税收三性是一个完整的体系，它们相辅相成、缺一不可。 基于税收的上面三个特性，我们要从根本上避开税收是不可能的，所以说，避税通常是一个伪命题，但是为什么我们可以通过合法、合理的方式来让我们的税收降低呢？因为不同类型的财富，对应不同的税收，是完全可以筹划的。税收虽然一般是强制和固定的，但是财富却是可以流动的，并且可以通过各种各样的金融工具进行转化，让财富流动起来，就可以让你的税收发生神奇的变化。 如果你要好好管理财富，就要懂得两个非常重要的概念，一个就是财富的来源，另一个就是财富的分布。 财富的来源 就是我们通过什么方式来获得财富，比如固定的工作领取薪资报酬，经营企业获得利润，将获得的原始财富再投资获得增值所得，或者接受别人的赠与或者继承父母的财产等，这都是财富的来源。 财富的分布 就是你把获得的财富如何安排，比如你是配置固定资产还是金融资产，金融资产到底是投资股票、基金还是保险，赠与给别人还是自己持有，这都是财富分布的不同方式。 那么财富如何流动才能节税呢，主要不是看财富的来源，因为无论财富的来源是什么，其实说到底最后都是要有个去向的，这个去向不同，税收就不同。 保险工具节税的第一个转化，就是将现金资产转化为保险公司支付的保险赔偿金或者保险金。这里说的，就是财富的分布问题，如果我们创造了财富，全部分布在现金资产或者类现金资产中，这部分的财富一旦增值就会产生所得税或者利得税。 如果我们将这部分的财富进行流动，例如，我们将财产布局到保险这个特殊的工具中，在我们支付保费的这个瞬间，我们的现金资产所有权就发生了变化，就等于这部分的资产流入到了保险公司，而同时，保险公司交换给我们的是保险合同的权利和未来发生风险时支付保险金的义务，所以财富的布局发生了变化。 当风险到来的时候，这部分保险公司支付给我们的保险金就成为了一笔新的财富来源，而恰恰这笔财富来源是基于保险公司的赔偿，那么这部分财富经过这样一个简单的置换动作，就不再进入到了所得税的征税范围。 财富的流动性很有意思，我们所创造的财富一般经过第一次税收洗礼之后，就可以成为我们的合法财产，但是当这部分财富再次为我们创造财富的时候，往往就又会发生一次税收义务，这就是财富的分布不同，税收的多少也不一样。 税收永远在那里，对我们不离不弃。但是财富我们却可以主动掌握，学会将自己的财富进行合理的分布，让财富流动起来，让财富流动到不需要课税的工具中，我们就可以达到节省的目的。 总结一下今天的内容，财富的来源和分布是有技巧的，创造的财富应当有一个科学的分布，财富是可以流动的，税收确实不变的，运用好保险工具，置换出免税财富，才会让我们的财富布局变得更智慧。

亲爱的朋友们保险与税收”模块转眼来到了第四期，我们分析了保险工具节省税收的原理，也总结了保险节税是因为完成了四大转化，接着上一期的分析，今天继续和大家一起研究第一个转化，保险工具将现金资产转化为保险公司赔付的保险金，今天我们从财富和税收的不同个性，来与大家继续聊聊如何运用保险工具节省税收。 如果我们作一个有意思的比喻，金钱和税收是两个个性迥异的人，他们都有独特的个性，那么金钱的本性是逐利，所以金钱的天性是激进和狂热，而税收恰好相反，无论在任何时候，他都按照既定的计划行事，且永远不改变既定策略，所以税收的天性是理性和淡定。 所以，当我们创造财富之后，由于金钱的天性，就会非常自然的想用积累的财富获得更多的财富，而逐利的背后也是冒险，所以财富的管理如果没有税收的介入，那么逐利的背后就会埋下风险的种子。 无论我们如何管理自己的财富，我们从来都不考虑财富的逐利天性，这就会让我们蒙眼狂奔，最终丧失理智。 税收，除了是国家财政的主要收入之外，还有一个非常重要的功能就是平衡财富增值所带来的疯狂，理性的税收对于所有的财富获得或者增值都一视同仁，财富增值的数量越多，增值的速度越快，税收的调节功能就更明显，试想，如果没有所得税、利得税或者增值税等税收介入财富增值，并进行一些必要的调节，我们就会陷入到对于单一进攻性财富的配置而无法自拔，相反，有了税收的介入，我们就会考虑到财富增值中的布局智慧。 保险工具，就是在这个过程中起到至关重要作用的一种特殊工具。我们来梳理一下人身保险的这个转化作用，在财富的增值过程中，我们将现金资产投入诸如房产、股票投资中，将发生高昂税收或者不确定的投资风险，所以在资产布局的过程中就往往忽略了及时变现或干脆因为亏损而无法变现。 税收在这个时候就抑制财富的疯狂增值，或者通过侵蚀财富的增值收益来抑制过热投资。如果我们能够将部分现金财富配置到保险工具中，那么保险公司在与投保人签署保险合同的过程也是一种财富的分配过程。同样的现金资产通过保险工具的转化，一旦发生保险合同约定的情形，保险公司将这部分现金资产就通过赔偿金或者保险金的方式进行给付，这个时候因为这部分资产已经不属于投资收益所得，所以就形成了一种新的原始财富获取方式，财富的狂热已经通过保险这个工具进行了降温。 保险从根本上改变了财富的形式，狂热逐利的本质没有了，所以税收的理性介入也就没有必要了，所以在世界上大多数国家的税法制度中，在保险赔款的所得和利得税上，都采取了否定的态度，包括我们国家。所以，同样的投入和转化产出，税收的成本是完全不同的，这就是保险工具的重要意义所在。 我们来总结一下今天的内容，财富的疯狂逐利是天性，税收的理性抑制也是天性，但是一旦财富的狂热没有了，税收的理性介入也就没有必要了。所以，创造的财富如何真正落袋为安，就看你如何调教它们了，用保险工具转化狂热的利润为理性的赔付，这就是我们利用保险工具进行税收筹划的最好方式。

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