随着国内证券市场和财富管理市场的快速发展，金融机构自营、资管产品等机构投资者在证券市场中占比逐步增加，已成为券商争先服务的对象。 通过券商半年报...

本文主要介绍基金会计准则中投资成本算法的定义（是什么）、计算规则和示例（如何算）、背景分析（为什么）。 成本的定义 成本指投资时付出的货币支出。...

​背景介绍 基金的收益和收益率计算至少包括两个维度的概念： 基金本身的收益计算：即基金经理管理的整个基金资产的收益计算，所计算的主体是基金资产。...

基金的分红 从基金投资的角度，经过一段时间的投资，基金资产获得增加，单位净值也不断增加。当到达基金合同约定的分红条件时，基金管理人可选择将部分收...

​基金的净值 基金的净值也称资产净值、净资产等，一般需根据基金会计准则，以公开和相对统一的方式对基金估值后获得的基金资产净值。 净值=基金总资产...

​资管管理业务，简称“资管业务” 根据《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》（简称“资管新规”）： 资产管理业务是指银行、信托、证券、基金、...